（2）公司各产物产能操纵率较低，此中硫酸的产能操纵率为30%，概况活性剂产能操纵率仅为10%，请公司申明公司产能操纵率偏低的缘由及合，面临运营晦气场合排场能否有应对办法，并弥补披露运营风险。

次要模式：渠道发卖、品牌营销。公司自设立以来，一曲处置杀菌剂原药及制剂、杀虫剂原药及制剂、除草剂原药及制剂、精细化工两头体的出产和发卖。农药行业是一个充实合作、多品种系统分离且具有较着周期性市场。公司的发卖模式取行业内大部门公司所采用的渠道取曲销附近模式，前五大客户合计发卖额占比39.1%，处于行业内同业中等程度，没有发卖依赖风险。

具体评估环境如下：（1）采用资产根本法评估后的总资产价值54,184.34万元，总欠债11,910.95万元，净资产为 42,273.38 万元，净资产增值1,771.93万元，增值率4.37%。（2）采用收益法评估，评估后制药股东全数权益价值为 46,500.00 万元， 评估增值5,998.55 万元，增值率14.81%。本次出售做价是公允的。

2020年农业农村部办公厅组织制定《全国农药财产成长规划(2021-2025年)》，明白“十四五”期间农药财产成长思和方针使命，并正在农药出产结构、产能规模、产物布局和政策办法等方面做出顶层设想，推进农药财产持续健康成长。从全球农药的成长过程来看，全球前四大农药巨头掌控农药市场从体。我国目前农药出产厂家1000多家，全体市场较为分离，提高行业集中度，向集约化、规模化、专业化标的目的成长是我国农药行业的将来趋向，市场需求取农药使用己由原先品种型转向质量化。

制药的次要产物阿瑞斯（防止老年痴呆症）因还未审核通过度歧性评价而得到投标采购的资历，影响了企业的业绩。据银河证券对医药行业的阐发，2018年行业的全体业绩下滑，化学制药和中药板块业绩大幅下滑，2019年一季学制药和中药的业绩还正在继续下滑。这几年制药经停业绩的较着下滑总体仍是和行业相符的。

公证天业会计师事务所（特殊通俗合股）对公司2020年度内部节制评价演讲出具了尺度的无保留看法的鉴证演讲。

刘智先生未正在中钰雕龙医疗消息手艺无限公司中担任任何职务，亦未参取企业运营，除通过锦穗宇恒投资无限公司持有中钰雕龙11.76%的股份，间接持有云南中钰雕龙1.7%的股份外，刘智先生及海南锦穗取中钰雕龙医疗消息手艺无限公司形成联系关系关系，但不形成严沉影响。

5、公司取苏化集团持久存正在大额联系关系方资金往来，自 2020 年 1?月起至 12月止，公司向苏化集团累计借入254,500,000元，后又连续? 344,564,217 元。请公司申明上述资金往来的布景、需要性及合规性，上市公司运营能力能否存正在不确定性。

（4）你公司2020年分季度实现的停业收入别离为237,864,645.78元、340,517,095.84元、500,263,367.26元、263,325,783.03元；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润别离为-16,577,647.38元、1,229,578.78元、6,168,109.86元、-38,394,652.08元；运营勾当发生的现金流量净额别离为-43,166,633.92元、108,576,534.14元、-37,644,530.96元和100,540,283.88元。请你公司申明单季运营环境大幅波动的缘由，并连系成本费用归集环境，申明分季度停业收入、净利润和运营现金流量分歧比变更的缘由，并申明第四时度收入较二、三季度大幅下滑且大幅吃亏的缘由，请会计师核查能否存正在报酬调理收入确认进度或收入跨期确认景象。

中钰雕龙完成制药股权受让的资金来历：截止2020年12月31日，中钰雕龙曾经领取2.5亿元的股权让渡款，资金来历为中钰雕龙的本钱金1.70亿元，其余为中钰雕龙向股东、现实节制人及外部单元告贷。正在2021年12月31日之前，中钰雕龙尚需领取残剩2亿元的股权让渡款，后继将通过增资、向股东告贷、外部筹资等体例筹集资金，以满脚收购款的领取需要。中钰雕龙及控股方的资信情况优良，具备如期履约能力。

本公司及董事会全体消息披露的内容实正在、精确、完整，没有虚假记录、性陈述或者严沉脱漏。

第一季度实现停业收入23,786.46万元、净利润-1,541.42万元，运营勾当现金净流量为-4,316.66万元，次要缘由：因为临近春节和受新冠肺炎疫情影响，领取员工金920.93万元、预付材料款1,507.45万元和因承兑银行承兑汇票净领取现金1,010.00万元等，合计影响运营现金流量净额-3,438.38万元。

公司2020年度经审计归属于上市公司股东的净利润为【1,482.36】万元，公司2020年度审计成果表白公司未触及《深圳证券买卖所股票上市法则》（2018年修订）的暂停上市的景象。

（1）请连系公司所处行业特点、发卖及采购模式等环境，细致申明能否存正在对次要客户及次要供应商的依赖风险，如存正在，请弥补提醒相关风险。

6、公司 2020 年度办理费用中环保整治费收入 3,441,015.76 元，?较2019年度的48,477,148.92元下滑约92.9%，请公司申明缘由及合，请会计师核查并颁发核查看法。

鉴于截止2020年12月31日，蓝丰生化已将对制药的100%的股权让渡给中钰雕龙，且节制权亦已完全转移，因而，公司2020年度对制药的股权措置已完成，相关措置收益计入2020年度利润表合适会计原则。

1、2019年，江苏省委办公厅、江苏省办公厅下发《关于印发〈江苏省化工财产平安环保整治提拔方案〉的通知》（苏办[2019]96号），要求企业废料储存不得跨越500吨且最大储存时间不得跨越90天。公司按照通知要求，认实落实和联系有天分的措置单元，集中措置了停产安拆发生的往年累积的大量库存危废，导致2019年度危废措置费用较大。

按照《企业会计原则第2号逐个持久股权投资》第十七条“措置持久股权投资，其账面价值取现实取得价款之间的差额，该当计入当期损益”。本次买卖按合同商定如期履行，正在蓝丰生化母公司财政报表层面，本次买卖发生投资让渡吃亏7.30亿元，正在归并财政报表层面，本次买卖发生投资让渡收益2,276.12万元，该等收益归属期均为2020年度。

2020年8月6日，制药收到江苏省徐州市中级正在2020年7月27日做出的《施行裁定书》（2020）苏03执219号。冻结、扣划禾博生物、王宇、秦英、陕西新置业无限公司、西安新投资控股无限公司、陕西禾博天然产品无限公司、华宝枸杞财产无限公司、陕西彭祖源旅逛投资开辟无限公司等单元或小我的银行存款23970万元，如银行存款不脚，则查封、、提取其响应价值的其他财富，裁定当即施行。制药曾经于2020年8月25日收到王宇等八被告法院施行款叁佰贰拾捌万陆仟叁佰陆拾元整（3,286,360.00元）。

海南锦穗的控股股东为锦穗宇恒投资无限公司，其持股比例为62.50%，张世启先生持有海南锦穗37.5%的股份。刘智先生通过锦穗宇恒投资无限公司间接持有海南锦穗62.50%的股权，为海南锦穗现实节制人，同时担任海南锦穗和锦穗宇恒投的施行董事、司理、代表人。

为聚焦保守的农化营业，充实阐扬正在农化行业的劣势，正在2020岁暮公司完成了对制药100%股权的让渡。2020年度农化营业实现从停业务收入124,830.83万元，同比连结根基不变。从外部看，农化营业需求持续向好，产物价钱根基连结不变，公司办理层励精图治，狠抓办理，不存正在持续运营能力具有不确定的景象。

2020年7月14日，制药向王宇及禾博生物等八名被告再次发出催告函，要求王宇等八名被告切实履行还款权利。同时函告王宇及禾博生物等八名被告如未能正在2020年7月20日前第一期2,000万元债权，制药将向徐州市中级申请强制施行。

鉴于制药股权已100%让渡给中钰雕龙，因而向王宇等联系关系方催讨债务的由制药及新股东中钰雕龙行使，公司正在需要时将赐与充实共同。

（1）此次买卖确认持久股权投资让渡收益22,761,176.63元，请公司连系买卖价钱公允性、款子交割、股权过户环境申明上述会计处置及处置根据。请会计师核查并颁发看法。

3、2020年12月5日，公司披露向中钰雕龙医疗消息手艺无限公司出售全资子公司制药100%股权，买卖金额为4.5亿元。制药系公司于2016年2月刊行股份收购的公司，买卖做价11.8亿元。制药2016及2017年业绩精准达标。

答复：2020年12月，公司将持有制药100%的股权让渡给中钰雕龙。让渡后，制药不再纳入公司财政报表归并范畴。制药按单项计提坏账预备累计余额23,975,108.67 元、按组合计提坏账预备累计余额 22,218,149.41 元因削减归并范畴要转出。

1、经积年对废盐无害化处置项目标投入，到2020年，公司已实现将部门含盐成份的废水进行高温焚烧无害化处置，使固废变成一般工业固废，因而，危废数量大量削减，措置费用较着下降。

针对王宇及其联系关系方违规占用制药的资金余额336,890,478.75元，制药于2018年8月4日向徐州市中级递交了《平易近事诉状》，告状陕西禾博生物工程无限义务公司（以下简称“禾博生物”）、王宇等八名被告，并申请了财富保全。徐州市中级于2018年8月8日立案，并于8月20日做出了财富保全的《平易近事裁定书》（【2018】苏03执保97号）。徐州市中级对禾博生物、王宇等八名被告的地盘房产财富实施冻结、查封、。

2018年一2020年度扣非后净利润别离为-87,553.14万元、-52,209.45万元、-4,757.46万元，次要波动缘由：2018年度、2019年度计提信用及资产减值丧失金额较大所致。

2019年度公司实现停业收入150,443.47万元，此中农化板块从停业务收入135,938.97万元，较2018年度添加7,713.38万元，同比上升6.02%；2020年度公司实现停业收入134,197.09万元，此中农化板块从停业务收入124,830.83万元，较2019年度削减11,108.14万元，同比下降8.17%。2020年度停业收入下降的次要缘由：①上半年出格是第一季度受疫情的影响，一般出产运营勾当所需原材料的采购取运输受限，导致企业经济效益下滑；②第四时度因以供能为从的硫酸安拆设备泊车维修的频次添加而影响了公司出产不变运转。目前环节设备己更新，安拆处于优良的不变运转形态。③按照财产成长要求，蓝丰对邻苯二胺出产工艺进行升级。因为没有堆集充实的工程化放大使用数据，影响安拆的分析效能阐扬。

中钰雕龙的控股股东云南中钰雕龙数据无限公司做为中国“县域医共体扶植资本共享平台“的结合倡议单元和共建单元，次要处置县域医疗机构医共体平台扶植、互联网病院、AI大数据阐发取交互产物的开辟，并为医疗机构临床营业智能化、办理决策智能化、患者办事智能化、资本管能化、病院物流智能化、楼宇智能化等供给帮帮，是国内领先的医疗大数据分析处理方案办事商。

会计师核查看法：经核查，我们认为：蓝丰生化2020年度办理费用中环保整治费较2019年度大幅度下降的缘由具备合。

虽然公司比来三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，但公证天业会计师事务所（特殊通俗合股）比来一年对公司出具了尺度的无保留看法的审计演讲。

（5）2020年度，公司停业收入扣除项金额共计22,232,308.80元，均为取从停业务无关的营业收入。请公司连系《股票上市法则（2020年修订）》第14.3.1条进一步申明上述扣除项属于取从停业务无关的营业收入的缘由，能否存正在其他应予以扣除的项目。

第一季度实现停业收入23,786.46万元，较着低于全年季度平均收入。次要缘由：2020年1-4月受新冠肺炎疫情期间管控办法影响，海运集拆箱运输订仓坚苦、外销货色无法出运，订单无法落实，对外出口发卖收入下降；出产所需的环节原材料采购、运输也因疫情影响遭到，使公司出产处于较低负荷的不不变运转形态。发卖和出产的双沉影响，导致公司第一季度实现停业收入偏低，扣非后净利润为-1,657.76万元。

按照《深圳证券买卖所股票上市法则》（2018年修订）第14.1.1条的：“上市公司呈现下列景象之一的，本所有权决定暂停其股票上市买卖：因净利润触及本法则第13.2.1条第（1）项景象其股票买卖被实行退市风险警示后，首个会计年度经审计的净利润继续为负值。”

（3）请连系制药2015年以来的营业开展环境、次要财政数据取目标、市场所作力、所属行业成长环境等，申明出售价钱取收购时买卖对价差别达到7.3亿元的缘由，出售做价能否公允，并核实申明制药业绩许诺期内业绩能否实正在。同时，请以列表体例向我部报备制药2015年至2020年财政报表各项目数据。

第四时度实现停业收入26,332.58万元，较第三季度大幅度下降，且低于全年季度平均收入。次要缘由：第四时度国内农化产物市场进入淡储季候，以供能为从的硫酸安拆设备泊车维修的频次添加也影响了公司出产的不变运转，导致第四时度停业收入较第三季度下降较大。同时受人平易近币兑美元的汇率波动和计提固定资产减值等要素的影响，导致第四时度扣非后净利润为-3,839.46万元。

公司2018年一2020年度，停业收入、停业成本受发卖价钱和数量的影响发生波动，但波动幅度处于合理的区间。运营勾当发生的现金流量净额、归属于母公司股东权益均为负数，一般的运营勾当能够持续。

综上，按照《关于发布〈深圳证券买卖所股票上市法则（2020年12月修订）〉的通知》的，公司未触及新规退市风险警示及其他风险警示的景象，且未触及原法则暂停上市的景象，公司合适申请撤销公司股票退市风险警示的前提。

公证天业会计师事务所（特殊通俗合股）对公司2020年度财政会计演讲出具了尺度的无保留看法的审计演讲。

收购完成后，制药将做为中钰雕龙正在西医药财产的整合平台，鼎力开辟制药现有产物正在中钰雕龙客户中的发卖。同时，将加强制药正在新产物引进、委托加工、道地药材种植等营业的开展，逐渐构成制药正在中药行业的全体合作劣势。

本次股权让渡经第五届董事会第九次会议及第五届监事会第八次会议审议通过。董事认为本次买卖有益于公司进一步整合伙本，优化资产布局，聚焦公司从业，不存正在损害中小股东好处的景象，同意实施此次买卖。

（一）公司未触及《深圳证券买卖所股票上市法则》（2020年12月修订）的退市风险警示景象，具体如下；

1、公司2020年度实现停业收入1,341,970,891.91元，同比下滑10.80%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-47,574,610.82元，公司已持续三年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为负。

刘智先生间接持有锦穗宇恒投资无限公司60%股权，通过山东鹏泰投资无限公司间接持有锦穗宇恒投资无限公司40%股权；另，刘智先生持有云南中钰雕龙数据科技无限公司1.70%股权。

第二季度实现停业收入34,051.71万元、净利润571.61万元，运营勾当现金净流量为10,857.65万元，次要缘由：因为流动资金严重，为无效调剂和放置资金，公司正在积极催收货款的根本上，通过开具银行承兑汇票10,099.21万元以延缓领取供应商材料款的进度，导致运营现金流量净额较大。

2、因为2019年江苏省对化工财产平安环保整治力度较大，而省内企业的措置能力无限，因而，公司2019年危废措置次要通过省外企业进行，导致危废运输距离远、措置单价高，措置费用大。

会计师核查看法：经核查，我们认为：蓝丰生化单季运营环境大幅波动，分季度停业收入、净利润和运营现金流量分歧比变更，以及第四时度收入较二、三季度大幅下滑且大幅吃亏的缘由具备合，不存正在报酬调理收入确认进度和收入跨年度确认的景象。

（二）公司未触及《深圳证券买卖所股票上市法则》（2020年修订）其他风险警示的景象，具体如下：

答复：公司因2018年度、2019年度持续两个会计年度经审计的净利润为负值，按照《深圳证券买卖所股票上市法则》（2018年11月修订）的相关，公司股票自2020年4月29日起实施“退市风险警示”。按照2020年度经审计的财政会计演讲及《深圳证券买卖所股票上市法则》（2020年修订）的相关，公司向深圳证券买卖所提交了对公司股票买卖撤销退市风险警示的申请，现将相关环境公申明如下：

对比农化行业内上市公司年报通知布告的产能操纵率一般程度50%-100%及农化产物季候性强的特点，公司大部门产物安拆的产能操纵率处于一般程度。

2020年4月26日，公司召开第五届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于王宇占用制药资金一案进行息争的议案》，制药拟取王宇及相关朴直在法院掌管下签订息争和谈。

第三季度实现停业收入50,026.34万元，较第二季度又有较大幅度增加。次要缘由：跟着国外经济的苏醒，外销市场正在第三季度逐渐转入一般，特别是印度取南美市场，受疫情影响未履行的订单恢复施行，合同履约率大幅提高，因而，第三季度停业收入大量添加。但受产物次要原料价钱的报仇性上涨影响，公司扣非后净利润仅为616.81万元。

2020年11月30日，蓝丰生化取中钰雕龙医疗消息手艺无限公司（以下简称“中钰雕龙”）签订了《股权让渡和谈》，将制药的 100%股权让渡给中钰雕龙，两边确认以2020年9月30日为订价基准日，参考前述评估演讲相关数据，经协商分歧，本次股权让渡的价钱确定为人平易近币45,000.00万元。

（2）公司2021年4月2日披露通知布告称控股股东苏化集团取海南锦穗告竣股份让渡和谈，苏化集团拟向海南锦穗让渡10%股份，江苏苏化分歧步履人格林投资将间接持有上市公司9.74%股份表决权委托给海南锦穗，公司现实节制人由杨振华变动为刘智。海南锦穗、江苏苏化、格林投资、杨振华形成分歧步履关系，请公司申明正在制药运营情况欠安且存正在原股东违规资金占用的环境下，中钰雕龙受让制药100%股份的买卖布景及运营考虑，中钰雕龙医疗消息手艺无限取海南锦穗及刘智能否存正在联系关系关系，弥补申明中钰雕龙完成制药股权受让、海南锦穗完成上市公司股份和谈让渡的资金来历。

2020年12月25日，制药已就股东、董事、监事、代表人等事项完成工商变动登记，股东已变动为中钰雕龙。

演讲期内，公司收到的中国证监会的行政惩罚决定书未表白公司已披露的比来一个会计年度财政演讲存正在虚假记录、性陈述或者严沉脱漏，导致该年度相关财政目标现实已触及本条第（一）项、第（二）项景象。

截至目前为止，王宇及其联系关系方违规占用制药资金一案，徐州市中级仍正在持续一般推进过程中。

湖南海利常德农药化工无限公司为我公司供给克百威，用于公司出产丁硫克百威，出口给FMC公司。2020年因公司考虑剧毒品采购办证的便当及长途运输的平安。公司从瑞泰科技股份无限公司采购部门氯甲酸甲酯，用于农药出产。

上述表中数据表白，1-4月平均每月的停业收入1.1亿元摆布，4月中旬公司光气出产安拆泊车后，5月份次要产物出产运转不变，停业收入1.45亿元。

（1）请公司连系行业成长环境、运营及成长环境等，就公司停业收入下滑且持续三年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为负申明公司持续运营能力能否存正在不确定性。

告竣调整后，公司及制药向王宇及禾博生物又进行了多次的提醒和催告。2020年7月2日，制药向王宇及禾博生物等八名被出版面《催告函》，督促八名被告严酷施行《平易近事调整书》的商定，切实履行还款权利。

公司2018年度、2019年度持续两个会计年度经审计的净利润为负值，按照《深圳证券买卖所股票上市法则》（2018年11月修订）第13.2.1条第（一）款的相关，公司股票买卖自2020年4月29日被实行退市风险警示，股票简称由“蓝丰生化”变动为“*ST蓝丰”，股票代码不变，股票买卖的日涨跌幅由“±10%”变动为“±5%”。

会计师核查看法：经核查，我们认为：蓝丰生化让渡制药股权之买卖价钱公允、款子交割及时、股权已正在2020年内完成过户，其让渡制药100%股权所进行的的会计处置合适《企业会计原则》的相关。

公司2020年度经审计归属于上市公司股东的净利润为【1,482.36】万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为【-4,757.46】万元，公司2020年度实现停业收入134,197.09万元，不存正在押溯沉述的景象。

4、中国证监会行政惩罚决定书表白公司已披露的比来一个会计年度财政演讲存正在虚假记录、性陈述或者严沉脱漏，导致该年度相关财政目标现实已触及本条第（一）项、第（二）项景象的

中钰雕龙医疗消息手艺无限公司的控股股东为云南中钰雕龙数据科技无限公司，持股比例58.83%，现实节制报酬翟文旭；锦穗宇恒投资无限公司持股比例为11.76%；萍乡锦穗投资办理合股企业（无限合股）持有残剩的29.41%。

2、按照江苏省对于化工企业平安环保整治提拔方案的要求，化工园区须配套扶植专业的化工废水处置厂、废料集中焚烧措置设备和平安填埋场。跟着省内企业危废措置能力的提拔和市场资本的合作，2020年度，省内企业危废措置单价较着下降。

答复：上述资金交往的布景次要是：①2018岁首年月制药原现实节制人王宇违规占用资金的事务以及2018年、2019年公司持续吃亏，银行出于规避风险的考虑压缩了公司的部门贷款。②为了满脚国度对化工企业平安环保的新尺度和新要求，公司正在2018年、2019年需要不竭投入资金以提拔平安出产、环保管理的能力。

（3）请申明采购金额前五大供应商、发卖收入前五大客户、期末应收账款余额前五名客户的具体环境，包罗但不限于成立时间、从停业务、注册本钱、次要财政数据（若有）、以及取你公司开展营业的时间等环境，并自查上述客户正在股权、营业、资产、债务债权、人员等方面取你公司、你公司控股股东及现实节制人、你公司董监高之间能否存正在联系关系关系或其他好处往来，并连系2019年环境申明次要供应商及客户布局能否发生变化及变化缘由。

硫酸产能操纵率偏低的次要缘由：①硫酸安拆次要做为供热工程配套扶植，因而安拆的运转负荷受制于用热负荷。硫酸安拆运转负荷达50%摆布即能满脚现有产物运转用热需求。②2020年第四时度因为硫酸安拆泊车维修频次添加，影响了安拆产能的无效阐扬。

2020年公司出售制药时，制药一方面受国度出台一系列医改政策的影响，另一方面受原现实节制人王宇违规占用资金给公司带来的影响，经停业绩下滑。公司礼聘了中介机构按照需要的法式对制药截止2020年9月30日的股东全数权益价值进行评估，评估后制药股东全数权益价值为 4.65亿元，增值率14.81%。经公司取收购方中钰雕龙协商，本次股权让渡的价钱确定为人平易近币4.5亿元，出售价钱取收采办卖对价差别达到7.3亿元的次要缘由是制药的价值发生了变化。

具体评估环境如下：①采用资产根本法评估后的总资产价值54,184.34万元，总欠债11,910.95万元，净资产为 42,273.38 万元，净资产增值1,771.93万元，增值率4.37%。②采用收益法评估，评估后制药股东全数权益价值为 46,500.00 万元， 评估增值5,998.55 万元，增值率14.81%。

第三季度实现停业收入50,026.34万元、净利润2,054.74万元，运营勾当现金净流量为-3,764.45万元，次要缘由：①公司国外发卖收入占比力大，外销产物的结算体例大都为：交单付款、托收承付、信用证等，一般环境下均正在产物发给客户并经客户验收后，才能收到货款，导致第三季度确认的收入中有3,721.98万元未能正在当季现实收到货款。②因让渡太仓蓝丰股权和出售上海房产等产发展期资产让渡收益1,206.68万元，该等现金流不计入运营勾当现金流量。

本次买卖由评估机构江苏中企华中天资产评估无限公司，按照需要法式采用资产根本法评估和收益法，对截止2020年9月30日制药股东全数权益价值进行评估，并出具《江苏蓝丰生物化工股份无限公司拟股权让渡涉及的陕西制药无限公司股东全数权益价值资产评估演讲》【苏中资评报字（2020）第9106号】。

获得靠得住的次要原材料、环节设备及辅帮材料的不变供应；整合外部资本成为企业合作力的构成部门也是采购模式考虑的主要方面。次要考虑以下三种模式：①后向一体化。沉点考虑减弱供应商的议价能力。②分离采办。从导产物环节原料都有至多2家以上的及格供方，而且通过评价供应商取正在供应商间分派采购额，激励供应商供货的质量取价钱向设定的预期方针接近；③原材料的次要目标及设备取备品备件尺度化，防备供应商转换成本。次要原料及设备采购均设立及格供方库，动态评价更新。前五大供应商合计采购金额占比52.72%处于行业内同业中等偏上程度，没有采购依赖风险。

将来，制药将做好公司全体营业的结构，逐渐成立健全西医药全财产链营业，将公司打形成为国表里领先的西医药企业。

海南锦穗国际控股无限公司注册本钱为4亿元，此中：股东锦穗宇恒投资无限公司出资2.5亿元，股东张世启出资1.5亿元。上市公司股份和谈让渡款合计为1.4994亿元，海南锦穗公司完成上市公司股份和谈让渡的资金全数来历于股东出资。

（3）你公司2021年4月20日披露了《关于申请撤销对公司股票买卖实施退市风险警示的通知布告》，请公司连系上述持续运营能力环境申明，逐项自查公司能否存正在《股票上市法则（2020年修订）》第13.3.2 条、第14.3.1条和《关于发布〈深圳证券买卖所股票上市法则（2020年修订）〉的通知》（深证上〔2020〕1294号）第四项的应实施退市风险警示或者其他风险警示的景象。

别的2018岁首年月制药原现实节制人王宇（原现实节制人）违规占用资金，给公司带来了必然的负面影响，发卖人员的不不变及部门客户的流失形成了公司业绩必然的丧失。

基于这种环境，做为蓝丰的控股股东就以股东告贷的形式支撑上市公司。同时上市公司正在资金宽裕时也及时予以偿还。

2021年1月，徐州市中级对王宇持有的15500股银禧科技（证券代码300221）股票进行拍卖，并于2021年3月23日将拍卖款130,566.78元划转至制药。

按照《深圳证券买卖所股票上市法则》（2020年12月修订）14.3.7 条“上市公司因触及本法则第14.3.1条第一款第（一）项至第（三）项景象，其股票买卖被实施退市风险警示后，首个会计年度的年度演讲表白公司合适不存正在本法则第14.3.11条第一款第（一）项至第（四）项任一景象的前提的，公司能够向本所申请对其股票买卖撤销退市风险警示”的，经公司核查：

第四时度实现停业收入26,332.58万元，较第二季度下降7,719.13万元，较第三季度下降23,693.76万元，低于全年季度平均收入7,216.69万元。次要缘由：第四时度国内农化产物市场进入淡储季候，加之以供能为从的硫酸安拆设备泊车维修的频次添加也影响了公司出产的不变运转，导致第四时度停业收入较第二、三季度下降较大。

二、连系目前的还款环境申明2亿元其他应收款的收受接管能否存正在风险,其他应收款坏账预备计提能否充实。

公司于2020 年12月3日召开了第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司向中钰雕龙医疗消息手艺无限公司让渡全资子公司陕西制药无限公司100%股权的议案》，公司以4.5亿元股权让渡总价向中钰雕龙让渡制药100%股权。2020年12月31日前公司共收到股权让渡款人平易近币2.5亿元，余额2亿元构成了对中钰雕龙应收款，按照和谈中钰雕龙正在2021年12月31日前完成2亿元的领取，连系中钰雕龙按合同如期领取了前期的2.5亿，所以公司认为此笔其他应收款的收受接管不存正在风险。公司没有对2亿元的其他应收款计提坏账预备。

公司前五名客户合计发卖金额占年度发卖总额比例为39.10%。6、公司比来三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，前五大供应商合计采购金额占年度采购总额比例为52.72%。且比来一年审计演讲显示公司持续运营能力存正在不确定性2、2020年度，

2020年5月18日，制药收到了江苏省徐州市中级（2018）苏03平易近初580号平易近事调整书（以下简称《平易近事调整书》）。按照《平易近事调整书》的，禾博生物占用制药资金债权合计 230,822,229.39 元，王宇等八名被告对上述债权承担连带义务。禾博生物分五期制药款子，此中第一期应于 2020年7月12日前领取2,000 万元；如有任一期未按商定按期脚额，则形成违约。自违约行为发生之日起，上述债权即刻到期，制药有权要求禾博生物及王宇等八名被告全数债权，并有权向申请强制施行。

制药业绩许诺期内业绩线年上市公司收购制药之时，我国医药制制企业正处于上升期。受国度注沉平易近生、城镇化所带来的城市生齿盈利、国平易近对健康的愈加注沉等利好要素的影响，医药制制业的业绩都比力好。近年来正在医疗的大布景下，以医疗、医保、医药“三医联动”为焦点策略，国度出台了一系列的医改政策，包罗根基药物轨制、医保目次动态调整轨制、药品集中采购轨制、“两票制”、分歧性评价等，持久来看医疗有益于整理市场，有益于减轻人平易近看病承担，也有益于提拔行业的活力及合作力，但短期内对医药企业的业绩会承受较大的压力，特别是中小型医药企业。

（三）2020年11月30日,公司取中钰雕龙签定了《股权让渡和谈》，将其持有的制药100%股权做价4.5亿元让渡给中钰雕龙，公司别离于2020年12月3日和2020年12月21日别离召开了董事会和股东大会，审议核准了《股权让渡和谈》，并于2020年12月25日完成了工商变动登记手续。截至2020年12月31日，公司合计收到中钰雕龙领取的股权让渡款2.5亿元。

江苏蓝丰生物化工股份无限公司（以下简称“公司”或“蓝丰生化”）于2021年4月27日收到深圳证券买卖所公司办理部发来的《关于对江苏蓝丰生物化工股份无限公司2020年年报的问询函》（公司部年报问询函【2021】第52号）（以下简称“问询函”）。针对问询函关心的问题，公司当即组织相关人员进行了认实核查、研究和阐发，并取审计机构进行积极沟通，现答复如下：

面临上述晦气的要素，一一分化、细化、消弭限制安拆效能阐扬的短板取瓶颈，加大资金投入取手艺前进力度，添加用能安拆，提高硫酸安拆供热效率。影响概况活性剂质量的缘由已找到并正正在处理之中，提高取概况活性剂财产链下逛高聚合财产链的融合度，积极开辟国内市场，勤奋提高产能操纵率。

第二季度实现停业收入34,051.71万元，较第一季度增幅较大，取全年季度平均收入根基持平。次要缘由：2020年5-6月国内农药剂型进入发卖旺季，发卖逐渐回升，净利润转负为正，扣非后净利润为122.96万元。

业绩许诺期内，江苏公证天业会计师事务所（特殊通俗合股）别离对上市公司出具了2015年、2016年、2017年的审计演讲，演讲文号别离是：苏公W[2016]A701号、苏公W[2017]A175号、苏公W[2018]A799号；业绩许诺期内，中证天通会计师事务所（特殊通俗合股）出具了《专项审核演讲》（中证天通（2016）特审字第0201095号）、江苏公证天业会计师事务所（特殊通俗合股）出具了《关于业绩许诺实现环境的专项审核演讲》（苏公W[2017]E2069号）及《关于业绩许诺实现环境的专项审核演讲》（苏公W[2018]E1303号），按照上述演讲，制药相关业绩是线日公司披露了《关于收到中国证券监视办理委员会江苏监管局〈行政惩罚决定书〉的通知布告》（通知布告编号：2020-009），对上市公司予以并处以五十万元罚款，对王宇等多名董监高予以惩罚，公司时任董事、副董事长王宇放置公司全资子公司制药通过资金划拨不入账的体例向指定单元和小我划拨资金，形成上市公司资金被违规占用。截止2020年12月31日，上市公司资金违规占用期末余额336,890,478.75元，因制药让渡构成的对中钰雕龙其他应收款余额2亿元，请公司申明上市公司资金被违规占用事项进展环境及后续放置，并连系目前的还款环境申明2亿元其他应收款的收受接管能否存正在风险，其他应收款坏账预备计提能否充实。

答复：颠末多年的成长，中国已构成包罗新药创制、原药出产、制剂加工及原材料配套等较为完整的农药工业系统，同时也是全球农药的次要出产和出口国。近年来跟着农药行业转型成长程序加速，正在全体手艺程度不竭提拔的同时，产销规模继续连结不竭扩大和优良的成长态势。

出售做价的公允性：本次买卖由评估机构江苏中企华中天资产评估无限公司，按照需要法式采用资产根本法评估和收益法，对截止2020年9月30日制药股东全数权益价值进行评估，并出具《江苏蓝丰生物化工股份无限公司拟股权让渡涉及的陕西制药无限公司股东全数权益价值资产评估演讲》【苏中资评报字（2020）第9106号】。

概况活性剂产能操纵率偏低的次要缘由：概况活性剂产物次要用于高乳液聚合范畴，国表里市场具有较好的成长前景。因为部门沉点客户提高产物的部门环节质量目标，导致原有工艺节制取设备需要不竭通过工艺优化、提档取细化管控来顺应和满脚客户的定制需求。国内市场因下逛次要客户还处于替代进口财产化使用测试阶段而不克不及无效扩大需求。

中钰雕龙正在做大做强现有营业的根本上，一曲正在寻求财产链扩张的机遇，颠末对制药的尽职查询拜访，看好制药的产物品种、出产能力以及所处的区位劣势，中钰雕龙认为：制药颠末调整规范并取中钰雕龙现有的客户资本进行整合，将会有较好的成长前景，因而中钰雕龙正在颠末尽职查询拜访后受让了制药100%股权。

2020年12月25日至30日，蓝丰生化取中钰雕龙连续打点了相关章印、证照、财富权等交代办续。

因为2019年度发生集中环保管理收入较大，措置单价较高，而2020年度无害化处置使得危废数量大量削减，加之省内措置单价较着下降，因而，公司2020年度办理费用中环保整治费收入比2019年度大幅度削减，具备合。

蓝丰生化于2020年12月3日召开了第五届董事会第九次会议，会议审议通过了《关于公司向中钰雕龙医疗消息手艺无限公司让渡全资子公司陕西制药无限公司 100%股权的议案》。于2020年12月21日召开江苏蓝丰生物化工股份无限公司 2020 年第一次姑且股东大会，审议并通过了《关于向中钰雕龙医疗消息手艺无限公司出售全资子公司陕西制药无限公司 100%股权的议案》。

蓝丰生化位于江苏新沂经济开辟区化工财产集聚区苏化片区，是国内较大的出产农药原药及精细化工品企业，正在国内率先研发并完成甲基硫菌灵、环嗪酮等产物工业化手艺开辟取出产，并成为国内杀菌剂及除草剂市场上的出名品牌，为农业稳产丰收做出积极贡献。

答复：公司客户集中度取同业其它制制商根基类似，没有较大差别。前五大客户合计发卖金额占比39.1%处于行业内同业中等程度。大大都客户均为取公司有多年的持久营业合做关系，其次要缘由正在于农药登记资本的束缚性及稀缺性。

公司2020年度实现停业收入【134,197.09】万元，出产运营一般。公司于2021年5月19日披露光气合成安拆停产。正在光气安拆未能一般运转前，公司将通过向外采购氯甲酸甲酯、氯甲酸乙酯等酯类两头体，来不变相关光气衍生的农药原药、制剂产物的出产和发卖，颠末测算并经会计师核查出具看法，认为通过外购两头体出产下逛产物，成本会有小幅上升，但未形成严沉影响，未触及《深圳证券买卖所股票上市法则》第 13.3条第一款所述景象。蒲月份公司光气下逛产物全数以外购两头体出产，运转数据如下：

出售价钱取收购时买卖对价差别的缘由：公司是正在2015年一月初取制药公司洽商收购事宜，其时制药行业遍及都比力好，制药的利润也比力高，收购时也参照了上市公司药企的平均市盈率，公司也礼聘中介机构对制药的价值进行了评估，最终确定为11.8亿元的价钱收购。

苏化集团告贷给上市公司及正在资金宽裕时偿还资金，已履行了需要的审批法式，未侵犯上市公司和少数股东好处。

第四时度实现停业收入26,332.58万元、净利润397.42万元，运营勾当现金净流量为10,054.03万元，次要缘由：①正在第三季度确认停业收入而于第四时度现实收取的货款及预收农药淡季储蓄款等合计4,845.87万元。②对付款子添加6,175.55万元。③计提固定资产减值丧失1,018.91万元和发生汇兑丧失556.30万元，其不计入运营勾当现金流量。

（2）请申明你公司客户集中度能否取同业业上市公司存正在较大差别，如是，请弥补披露存正在差别的缘由及合。

公司农化营业中甲基硫菌灵及多菌灵原药出产所需原料氯甲酸甲酯、环嗪酮出产所需的原料氯甲酸乙酯沉点从计谋合做单元采购，恰当添加持久合做单元等供货商氯甲酸甲酯的采购，连结出产不变运转。公司的运营利润将因部门原料采购成本小幅添加遭到必然程度的影响，但不会形成严沉影响。目前公司出产运营各项营业一般有序开展，从停业务甲基硫菌灵原粉及制剂、多菌灵原粉及制剂、丁硫克百威原油及制剂、环嗪酮原粉及制剂、硫酸、概况活性剂、邻硝基苯胺、邻苯二胺等产物出产发卖勾当一般。别的公司正加速推进光气合成项目标提档升级，积极实施光气下逛新材料产物转型升级。

1、比来一个会计年度经审计的净利润为负值且停业收入低于1亿元，或逃溯沉述后比来一个会计年度净利润为负值且停业收入低于1亿元

此外，按照《企业会计原则使用指南》，同时满脚了以下前提时，一般可认为实现了节制权的转移。相关的前提包罗：1、企业归并合同或和谈已获股东大会等内部机构通过。2、归并事项需要颠末国度相关从管部分审批的，已获得相关部分的核准。3、参取归并各方已打点了需要的财富权交代办续。4、采办方已领取了采办价款的大部门(一般应跨越50％)，而且有能力、有打算领取残剩款子。5、采办方现实上曾经节制了被采办方的财政和运营政策，享有响应的收益并承担响应的风险。

蓝丰生化已别离于2020年12月7日至12月30日累计收到中钰雕龙按股权让渡和谈领取的前二阶段股权让渡款2.50亿元，占股权对价总额的55.56%。

第四时度实现净利润397.42万元，较第二季度下降174.19万元，较第三季度下降1,657.32万元，次要缘由：①因停业收入的下降，停业毛利别离较第二季度和第三季度下降2,330.51万元、4,044.14万元。②计提固定资产减值丧失1,018.91万元。③因人平易近币兑美元汇率波动，发生汇兑丧失556.30万元。

2019年度、2020年度公司的运营性现金流量净额别离为25,507.98万元、12,830.57万元，表白近两年公司的运营能力不存正在不确定性。

FMC、UPL、浙江泰达进入了公司的前五名，次要缘由是2020年销量的添加；导致美国红鹰公司、巴西奥飞诺、杜邦公司跌出了前五名。

经自查，公司不存正在向控股股东或控股股东联系关系人供给资金或者违反法式对外供给且景象严沉的景象。

以病院终端为从，逐渐打开第三终端发卖，打制病院、药店、三终端相辅相成的营销系统。同时操纵中钰雕龙能够整合的专家资本，逐渐成立健全线上专家收集，完成制药线上营销系统的扶植，以实现发卖的快速增加。

答复：按照股票上市法则（2020年修订）》第14.3.1条要求，公司停业收入扣除项金额共计22,232,308.80元。

7、公司年报中本期应收账款计提坏账预备环境中，按单项计提坏?账预备本期变更金额中“其他”金额 23,975,108.67 元，按组合计提?坏账预备本期变更金额中“其他”金额 22,218,149.41 元，请具体说?明“其他”的具体寄义并弥补披露。

2020年7月21日，制药根据《平易近事调整书》的，向徐州市中级申请强制施行，要求王宇及禾博生物等八名被告领取230,822,229.39元的全数债权。